Установите соответствие реквизитов и названий положений и указаний Банка России:
Исправительный … – это документ, который оформляется после составления баланса в кредитной организации в случае невозможности провести исправление в бухгалтерском учете путем сторнирования неправильной записи (по счетам клиентов)
… контроль – это обязательная часть внутреннего контроля, который осуществляется после совершения бухгалтерских операций с целью проверки постановки учета и документооборота
Говоря о видах учета средств на пассивном счете, можно утверждать, что … – это сумма увеличения задолженности (обязательств) за операционный период
… бухгалтерского учета в банке – сформировать полезную информацию для внутренних и внешних пользователей: инвесторов, кредиторов, учредителей, собственников, клиентов, регулирующих и надзорных органов
Обязательные показатели, обеспечивающие документам бухгалтерского учета силу закона, – это …
… регистрации открытых счетов – это разграфленный и многостраничный учетный документ (на бумажном носителе или в электронном виде), позволяющий систематизировать и накапливать информацию об открытии и о закрытии лицевых счетов в банке
Установите соответствие реквизитов и названий федеральных законов:
… капитал составляется из величины вкладов участников кредитной организации и определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует интересы ее кредиторов
… ошибочная запись является способом исправления ошибочных бухгалтерских записей, выявленных до подписания ежедневного баланса, когда ошибки в регистрах исправляются путем осуществления новой бухгалтерской записи и помечаются отличительным знаком
… – это деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение эффективности, результативности и правомерности финансово-хозяйственной деятельности банка
… баланса банка – это итоговая сумма счетов бухгалтерского баланса, общая стоимость всех активов или всех пассивов банка
Установите соответствие номеров и наименований парных счетов, по которым сальдо может изменяться на противоположное:
Преподаватель задал студентам вопрос о правилах документооборота по проведенным операциям по счетам клиентов.
Иванов ответил, что операции по счетам клиентов проводят на основании принятых к исполнению распоряжений и кассовых документов клиентов. Петров добавил, что банки обязаны еженедельно выводить на печать лицевые счета, по которым в эту неделю отражались операции. Степанова указала на то, что архивирование банковской документации проводят по дате каждого рабочего дня.
Кто из студентов ответил правильно?
Ежемесячный баланс банка, где содержатся данные об остатках и оборотах за отчетный месяц по всем счетам, открытым кредитной организацией, – это …
При учете средств на пассивном счете известны величины сальдо начального (СН), оборота по дебету (ОД) и оборота по кредиту (ОК). Требуется рассчитать размер задолженности (обязательств) на конец отчетного периода, т.е. сальдо конечное (СК).
Какой формулой необходимо для этого воспользоваться?
Установите соответствие групп цифр лицевого счета и характеристик этих групп:
… – это остаток на бухгалтерском счете на конец учетного периода, представляющий из себя разницу между поступлениями на счет и списаниями с него
Любой лицевой счет состоит из … цифр
… – это остаток на бухгалтерском счете на конец учетного периода, представляющий из себя разницу между поступлениями на счет и списаниями с него
Контрольная среда, регламентация, контрольные процедуры и мониторинг системы внутреннего контроля (СВК) в банке – это … СВК
Установите соответствие элементов системы внутреннего контроля (СВК) в банке и того, что к ним относится:
Преподаватель задал студентам вопрос о том, что представляет собой резервный фонд.
Иванов ответил, что резервный фонд нужен, чтобы возмещать убытки по активным операциям.
Петров добавил, что в случае недостаточности полученной прибыли резервный фонд является источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.
Сидоров добавил, что резервный фонд составляется из величины вкладов участников кредитной организации и определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует интересы ее кредиторов.
Кто из студентов дал правильный ответ:
Любой лицевой счет состоит из …
Соблюдение графика документооборота контролирует … организации
Аналитический учет … (укажите 2 варианта ответа)
Для упорядочения информации о финансовых операциях в банке составляют особые документы – … бухгалтерского учета, которые помогают систематизировать и хранить информацию из первичных документов, чтобы отразить данные о счетах и сделать отчеты для бухгалтерского учета
Специально оборудованное помещение, где осуществляется в хранение бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета и типовых форм аналитического и синтетического учета на бумажном носителе, – это …
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма по ОКУД 0409101) содержит данные об остатках и оборотах за отчетный месяц по всем счетам, открытым кредитной организацией. В Оборотную ведомость включают все определенные Планом счетов балансовые и внебалансовые счета второго порядка.
Укажите правильный порядок предоставления отчета.
Такой элемент лицевого счета, как …, состоит из одного символа, рассчитывается на основе алгоритма с учетом всех остальных цифр счета, а также банковского идентификационного кода (БИК) банка, в котором открыт счет
… после отчетной даты – это факт деятельности кредитной организации, который происходит в период между отчетной даты и датой подписания годового бухгалтерского отчета
Подробное, детализированное отражение информации об имуществе, обязательствах и хозяйственных операциях во всех ее аспектах – это … учет
… обороты – это обороты по отдельным счетам бухгалтерского учета и операциям, проводимым в новом году, но подлежащим учету как обороты истекшего года
… документооборота – это утвержденный в кредитной организации перечень работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением банка, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ, сроков передачи документов в архив
Для упорядочения информации о финансовых операциях в банке составляют особые документы – …, которые помогают систематизировать и хранить информацию из первичных документов, чтобы отразить данные о счетах и сделать отчеты для бухгалтерского учета
Функционирование системы управления банковскими рисками и оценка риска относятся к … системы внутреннего контроля в банке
От всех клиентов – кредитных организаций (включая банки-нерезиденты) до … года должны быть получены письменные подтверждения остатков по открытым корреспондентским счетам по состоянию на 1 января нового года
Существует определенный порядок выдачи клиентам выписок из лицевых счетов и приложений к ним, согласно которому … (укажите 2 варианта ответа)
Установите соответствие понятий и их содержания:
Установите соответствие элементов бухгалтерского учета, которые включает в себя учетная политика, и их характеристик:
Преподаватель рассказывал студентам о порядке передачи лицевых счетов на хранение. Он задал студентам вопрос о сроках хранения различных документов.
Иван ответил, что отчеты об открытии и ведении валютных счетов резидентов и нерезидентов и счетов нерезидентов в рублях хранятся постоянно. Пётр ответил, что лицевые счета по учету уставного капитала хранятся в течение 5 лет при условии завершения проверки. Дмитрий ответил, что лицевые счета (выписки из лицевых счетов) по всем счетам, кроме счетов по учету уставного капитала, хранятся в течение 5 лет при условии завершения проверки. Василий уточнил, что лицевые счета (выписки из лицевых счетов) по всем счетам, включая счета по учету уставного капитала, хранятся в течение 5 лет при условии завершения проверки.
Кто из студентов дал правильный ответ?
Преподаватель задал студентам вопрос о требованиях к распоряжениям клиентов на перечисление (выдачу) средств с их счетов.
Иван сказал, что клиент обязан указать в тексте распоряжения и на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Пётр сказал, что денежные чеки и распоряжения кредитная организация принимает в течение 14 дней со дня их выписки, считая день выписки. Василий сказал, что каждый документ должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати.
Кто из студентов дал правильный ответ?
… бухгалтерского учета в банке – сформировать полезную информацию для внутренних и внешних пользователей: инвесторов, кредиторов, учредителей, собственников, клиентов, регулирующих и надзорных органов
Ежемесячный баланс банка, где содержатся данные об остатках и оборотах за отчетный месяц по всем счетам, открытым кредитной организацией, – это …
Расположите описания типов хозяйственных операций в порядке от I к IV типу:
Установите соответствие видов сальдо на активном счете и их характеристик:
… счета – это счета плана счетов бухгалтерского учета, предназначенные для учета активных операций банка
Преподаватель попросил студентов назвать несколько основных принципов бухгалтерского учета в банке.
Дмитриев назвал такие принципы, как непрерывность деятельности и постоянство правил бухгалтерского учета. Семёнов упомянул о своевременности отражения операций и о нераздельном (едином) отражении активов и пассивов. Степанов назвал такие принципы, как открытость и приоритет содержания над формой.
Кто из студентов ответил без ошибок?
Правила хранения банковских документов для кредитных организаций …
Говоря о видах учета средств на пассивном счете, можно утверждать, что … – это размер задолженности (обязательств) на начало отчетного периода
… составляется из величины вкладов участников кредитной организации и определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует интересы ее кредиторов
Специально оборудованное помещение, где осуществляется в хранение бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета и типовых форм аналитического и синтетического учета на бумажном носителе, – это …
Отражение суммы хозяйственных операций в бухгалтерском учете по дебету одного и кредиту другого счета – это …
В числе задач бухгалтерского учета – … (укажите 2 варианта ответа)
Расположите описания типов хозяйственных операций в порядке от I к IV типу:
… – это счета, на которых учитываются ценности, не относящиеся к активам банка, а также некоторые денежные документы и поручения на совершение операции
… позволяет зафиксировать сведения, которые необходимы для ведения и анализа финансово-хозяйственной деятельности банка
Соответствие деятельности организации законодательству РФ и внутренним документам – это … системы внутреннего контроля в банке
Форма обобщения данных синтетического учета в бухгалтерском учете кредитной организации с включением балансов филиалов, которая составляется до 12 часов следующего рабочего дня после составления баланса по операциям, непосредственно выполняемым кредитной организацией, – это …
Соответствие деятельности организации законодательству РФ и внутренним документам – это … системы внутреннего контроля в банке
… учет – это систематизированное отражение обобщенных данных о видах имущества, обязательств, банковских и хозяйственных операциях по определенным экономическим признакам
… – это совокупность правил и способов ведения бухгалтерского учета, которые приняты в данной кредитной организации
Установите соответствие элементов системы внутреннего контроля (СВК) в банке и того, что к ним относится:
По главам А, Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета кредитной организации отчет составляется в …
Установите соответствие элементов системы внутреннего контроля (СВК) в банке и того, что к ним относится:
Преподаватель задал студентам вопрос о документировании.
Василий ответил, что документирование позволяет зафиксировать сведения, которые необходимы для ведения и анализа финансово-хозяйственной деятельности банка.
Дмитрий добавил, что документ - это письменное свидетельство о совершенной хозяйственной операции, которое дает юридическую силу данным бухгалтерского учета.
Пётр добавил, что документация дает начало движению учетной информации и обеспечивает непрерывное отражение деятельности банка.
Кто из студентов дал правильный ответ:
Преподаватель задал студентам вопрос об основных принципах организации документооборота. Каждый студент должен был без ошибок назвать один из этих принципов.
Иван сказал, что все документы, которые поступают в операционное время в бухгалтерские службы, нужно оформить и отразить по счетам кредитной организации в этот же день или на следующий рабочий день до 18:00. Петр дополнил ответ Ивана, указав на то, что документы, поступившие позже, будут отражены по счетам на следующий рабочий день. Степан сказал, что документы по безналичным расчетам принимают от клиентов на бумажном носителе и в электронном виде. Первичные экземпляры документов используются как основание для совершения бухгалтерских записей, они хранятся в качестве первичных оправдательных документов.
Кто из студентов ответил без ошибок?
При учете средств на активном счете известны величины сальдо начального (СН), оборота по дебету (ОД) и оборота по кредиту (ОК). Требуется рассчитать сумму денежных средств (имущества, обязательств в денежной оценке) на конец отчетного периода, т.е. сальдо конечное (СК).
Какой формулой необходимо для этого воспользоваться?
… – это схема регистрации и группировки фактов финансовой и хозяйственной деятельности банка в бухгалтерском учете
… запись в бухгалтерии означает, что каждая финансовая операция банка отражается одновременно на его счетах по обе стороны – это нужно, чтобы точно отразить все его действия и изменения в финансах
… документооборота – это утвержденный в кредитной организации перечень работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением банка, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ, сроков передачи документов в архив
… – это письменное свидетельство о совершенной хозяйственной операции, придающее юридическую силу данным бухгалтерского учета
Установите соответствие понятий и их определений:
… – это имущество, обязательства, банковские (страховые) и хозяйственные операции, операции с ценными бумагами, стоимостная оценка которых изменяет размер налоговой базы текущего отчетного периода или последующих периодов
Установите соответствие номеров и наименований парных счетов, по которым сальдо может изменяться на противоположное:
Информационное отражение состояния активов и пассивов банка и их рациональное использование в процессе деятельности банка – это …
… – это счета для контроля за своевременным отражением операций, подлежащих завершению в течение операционного дня
Отражение суммы хозяйственных операций в бухгалтерском учете по дебету одного и кредиту другого счета – это … запись
… – это способ исправления ошибочных бухгалтерских записей, выявленных до подписания ежедневного баланса, когда ошибки в регистрах исправляются путем осуществления новой бухгалтерской записи и помечаются отличительным знаком
В числе задач бухгалтерского учета - … (укажите 2 варианта ответа)
… – это форма обобщения данных синтетического учета в бухгалтерском учете кредитной организации с включением балансов филиалов, которая составляется до 12 часов следующего рабочего дня после составления баланса по операциям, непосредственно выполняемым кредитной организацией