Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых законодательством способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика называется учетной …
Организация, применяющая общую систему налогообложения, производит и реализует готовую продукцию. В первом квартале выручка от ее реализации составила 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС). Сумма прямых расходов на производство 5 000 шт. готовых изделий составила 410 000 руб. 1000 шт. готовых изделий переданы контрагентам безвозмездно, в рекламных целях. Сумма косвенных расходов – 65 000 руб.
Определить налоговую базу за первый квартал и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.
Стоимость транспортных услуг по перевозкам грузов внутри организации, оказанных автохозяйством, включается для целей налогового учета у налогоплательщика …
При определении налоговой базы амортизируемое имущество учитывается по … стоимости
Территориальная … подразделения организации определяется несовпадением места его нахождения с адресом головной организации
Организации предоставляют налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения не позднее …
Выбранная организацией совокупность допускаемых способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности – это … политика для целей налогообложения
Положительная разница между суммарными доходами и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг – это …
Комплекс налогов, сборов и прочих обязательных платежей, которые обязан уплачивать государству хозяйствующий субъект, ведущий предпринимательскую деятельность, – это налоговый …
При одинаковых ставках налога налоговая база вычисляется … по всем видам операций, облагаемым по одной ставке
Право компании уменьшить сумму налога на сумму налога на добавленную стоимость, который ей предъявили поставщики в соответствии с действующим налоговым законодательством, – это налоговый …
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные …, осуществленные налогоплательщиком
Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, уплачивают в бюджет по месту своего нахождения …
Организация, оказывающая услуги, применяет упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы. Стоимость услуг по договору составляет 1000 долл. США по курсу 70 руб./долл., согласованному сторонами договора, при этом курс Центрального банка РФ на дату согласования равен 50 руб./долл. По окончании исполнения договора составлен акт, в котором указана сумма 1000 долл. по курсу 70 руб./долл., при этом курс Центрального банка РФ равен 55 руб./долл. На расчетный счет поступила сумма 70 000 руб., то есть по согласованному курсу, при этом курс Центрального банка РФ на дату оплаты составлял 59,5 руб./долл.
Определить сумму налога при условии, что в регионе применяются максимальные налоговые ставки.
Установите соответствие между типами имущества и примерами:
Право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость имеют налогоплательщики в соответствии с действующим законодательством, за исключением организаций, …
Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами для исчисления налога на прибыль …
… по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг)
Установите соответствие между операциями, которые не подлежат налогообложению, облагаются по ставке 0 %, 10 % или по ставке 20 %, и примерами таких операций:
Письменным заявлением налогоплательщика о хозяйственных операциях, полученных доходах и произведенных расходах, информации об источниках доходах и налоговых льготах служит налоговая …
Разница между первоначальной или восстановительной стоимостью и начисленной амортизацией – это … стоимость
В целях налогообложения прибыли основным методом признания доходов является метод …
Налоговым периодом по налогу признается календарный …
Установите соответствие между операциями, облагаемыми по ставке 10% по ставке 20 % и по ставке 0%:
Затраты организации на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, связанные с созданием новой продукции и давшие положительные результаты, для целей налогообложения признаются в качестве расходов …
Налогоплательщики обязаны по истечении каждого налогового периода представлять налоговую … по налогу в налоговые органы
Установите последовательность действий, необходимых для получения подтверждения применения упрощенной системы налогообложения вновь созданной организации:
Метод учета и признания доходов и расходов компании, который связан с фактическим поступлением денег в кассу или расчетный счет, – это … метод
Основная ставка налога на добавленную стоимость составляет …
Плательщиками НДС являются … (укажите 2 варианта ответа)
Место, созданное на срок более одного месяца, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой, и которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя, – это … рабочее место
К объектам налогообложения для иностранных организаций, действующих на территории РФ через постоянные представительства, относят …
Доходы, учитываемые для целей налогообложения, включают в себя …
Организации освобождаются от налогообложения в …
Установите последовательность действий, необходимых для подачи сообщения об утрате права применения упрощенной системы налогообложения (УСН):
Патентную систему налогообложения вправе применять …
Вид индекса цен, созданный для измерения среднего уровня изменения цен на товары и услуги за определенный период, используемый при расчете коэффициента-дефлятора, – … индекс цен
Согласно пункту 1 статьи 256 Налогового кодекса РФ амортизируемым имуществом признается имущество …
Рыночная стоимость продукции, произведенной фирмой, за вычетом понесенных затрат вне фирмы, – это … стоимость
Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:
Действующим законодательством закреплена обязанность предоставления в налоговые органы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в … виде
Расходы, которые не могут быть напрямую отнесены на себестоимость изготовления продукции (оказания услуг, предоставления работ) предприятием или организацией, – это … расходы
Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами:
Сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой … процентная доля налоговой базы
Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы для целей исчисления налога на прибыль, утверждается …
Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами индивидуальными предпринимателями не освобождает их от уплаты …
Установите соответствие между прочими расходами и внереализационными расходами:
Конечная цена потребления, включающая в себя косвенные налоги, а также затраты и прибыль организаций товаропроводящей сети, – это … цена
Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по отпускам сотрудников:
Налог на имущество организаций и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в сроки, которые устанавливаются …
По итогам 2021 г. учитываемые доходы общества с ограниченной ответственностью ООО (УСН, «Д-Р») перешедшего на упрощенную систему налогообложения, составили 2 450 000 руб., расходы - 1 650 000 руб. В этом же периоде на безвозмездной основе от сторонней организации был получен автомобиль рыночной стоимостью 145 000 руб. (что выше его остаточной стоимости). Организация решила начать производство нового вида продукции и приобрела 2 станка общей стоимостью 130 000 руб. (оба станка оплачены). Однако в эксплуатацию введен только один станок.
Определите сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет по итогам 2021 г. Ставка максимальная.
Уплата НДС за истекший налоговый период производится не позднее …
Совокупная сумма платежей работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения работников включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающем … процентов от суммы расходов на оплату труда
Налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяется как их … стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от …
Законами субъектов РФ могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы: …
Объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу являются …
Определение налоговой базы имущества основано на таком показателе, как …
Остаточная стоимость облагаемого налогом имущества организации соответствует приведенным в таблице показателям.



Определите сумму налога на имущество организации за I квартал (ставка 2,2 %).
Налог на прибыль организаций относится к … уровню бюджетной системы
Обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные компанией, – это … для целей налогообложения
Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере …
От налогообложения налогом на имущество освобождается имущество … (укажите 2 варианта ответа)
Суммы налога зачисляются на счета Федерального … для их последующего распределения в бюджеты всех уровней в соответствии с бюджетным законодательством РФ
Частное от деления суммы, полученной от сложения величин остаточной стоимости имущества на первое число каждого месяца отчетного периода и первое число следующего месяца, на количество месяцев в этом же периоде, увеличенное на единицу, – это … стоимость имущества
Установите соответствие между типами имущества и примерами:
Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется следующим образом: …
Налоговым периодом по патентной системой налогообложения является …
Российская организация осуществляет деятельность как облагаемую, так и необлагаемую налогом на добавленную стоимость. Доля выручки от облагаемых НДС операций составляет 70 % в общем объеме выручки. Организация заключила договор с иностранной компанией на оказание услуг по сбору и обработке информации на общую сумму 1 200 евро. Выставленный иностранной компанией счет на предоплату услуги в размере 100 % выписан и оплачен 28 марта. Услуга оказана и документы получены 30 апреля. Установленный Банком России курс евро составил:
- на 28.03 - 75,6975 руб./евро;
- на 31.03 - 76,5386 руб./евро;
- на 30.04. - 76,4266 руб./евро.
Рассчитать сумму НДС, принимаемого к вычету, если оказанные услуги используются в деятельности и облагаемой, и не облагаемой НДС.
Уплата налога внутри налогового периода по итогам отчетного периода исходя из реальных результатов финансово-экономической деятельности – это … платеж
Плательщиками налога на имущество организаций признаются следующие категории: …
Состав амортизируемого имущества включает …
Расходы на оплату труда включаются в состав …
Налоговым … периодом по налогу на имущество организаций признается календарный год
Налогом на имущество облагаются такие активы, как …
Установите последовательность действий, необходимых для получения подтверждения применения упрощенной системы налогообложения вновь созданной организации:
Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав, сумм налога к вычету, является …
Расходы организации на оплату труда за год составили 2 млн руб. Организация в указанном налоговом периоде заключила договор долгосрочного страхования жизни на срок более 5 лет с ежегодной суммой страховых платежей 200 000 руб. и договор пенсионного страхования с ежегодной суммой страховых платежей 48 000 руб. Страховые платежи в размере 248 000 руб. были перечислены страховым организациям в этом же году.
Определите, какая сумма страховых платежей будет включена в составе расходов в целях налогообложения прибыли.
Неверно, что патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении договора простого … или договора доверительного управления имуществом
Имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (нематериальные активы) со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 руб., которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации, являются … имуществом
Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный (складочный) капитал другой организации …
Налоговым периодом по НДС является …
Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, у организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному соответственно на дату … (укажите 2 варианта ответа)
… организации должны вставать на учет в налоговых органах в качестве налогоплательщиков по месту нахождения своих постоянных представительств в Российской Федерации
Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это …
Операции по страхованию …
Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных законодательством и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами, – это … налоговый режим
В торговом мореплавании договор фрахтования судна без экипажа называется …
Патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении тех видов … деятельности, которые установлены в Налоговом кодексе РФ
Налоговым периодом единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения является …
Согласно положениям, гл. 21 Налогового кодекса РФ, в бюджет уплачивается …
Установите соответствие между типами налогоплательщиков по возможности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и их примерами:
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как … между величиной налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:
Установите последовательность действий при подаче заявления на льготу по налогу на имущество:
Переход к упрощенной системе налогообложения осуществляется ...
Индивидуальный предприниматель (ИП) Маслов В.С. применяет систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. ИП занимается выращиванием подсолнечника и его последующей переработкой. Доходы от реализации масла в первом полугодии 2021 г. составили 5 567 700 руб., доходы от реализации жмыха составили 489 300 руб. При этом ИП Маслов В.С. были произведены следующие расходы:
- расходы на ремонт комбайна - на сумму 130 000 руб.;
- расходы на подготовку и освоение новых производств - на сумму 378 500 руб.;
- выдана заработная плата в сумме 89 400 руб.;
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составили в сумме 126 890 руб.
Определите сумму единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за первое полугодие 2020 г.
Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:
Налогооблагаемая прибыль определяется по данным …
Налог на прибыль с организаций поступает …
Реализация экспортных товаров облагается по ставке …
Ограниченная территория с особым юридическим статусом по отношению к остальной территории государства – это особая … зона
При передаче основных средств в качестве уставного капитала хозяйственного общества сумму налога на добавленную стоимость …
Система учета, используемая для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, – это … учет
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог, вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение …
Установите порядок действий при подаче декларации по налогу на добавленную стоимость:
Расходы организации на оплату труда за год составили 2 млн. руб. Организация в указанном налоговом периоде заключила договор долгосрочного страхования жизни на срок более 5 лет (ежегодная сумма страховых платежей - 200 000 руб.) и договор пенсионного страхования (ежегодная сумма страховых платежей - 48 000 руб.). Страховые платежи в размере 248 000 руб. были перечислены страховым организациям в этом же году. Какая сумма страховых платежей будет включена в составе расходов в целях налогообложения прибыли?
Совокупность способов определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика – это учетная …
Плательщиками налога на прибыль организаций являются …
Установите соответствие между категориями расходов организации и их примерами:
Письменное уведомление на освобождение от обязанностей налогоплательщика по начислению и уплате НДС подается в налоговый орган по месту учета налогоплательщика …
У лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения, доходы признаются …
При определении стоимости имущества, подлежащего налогообложению, учитываются …
Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) не позднее … календарных дней от даты постановки на учет в налоговом органе
На уплату единого сельскохозяйственного налога подлежат переводу организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели при условии, что …
Организация зарегистрирована в налоговых органах в январе месяце. В феврале месяце заключен договор на поставку следующих товаров:
- медицинские механизированные инструменты, не вошедшие в Перечень, утвержденный правительством РФ (ПП № 1042 от 30.09.2015 г) на сумму 1500 тыс. руб., включая НДС;
- предметы по уходу за больными, входящие в Перечень, утвержденный правительством РФ (ПП № 1042 от 30.09.2015 г), имеющими регистрационное удостоверение, на сумму 1100 тыс. руб.;
- прочие медицинские изделия, ввезенные в феврале по импорту, на сумму 660 тыс. руб., включая НДС. В марте месяце организация получила предварительную оплату в размере 100 процентов стоимости вышеуказанных поставляемых товаров. В апреле месяце все вышеуказанные товары были отгружены покупателю.
Имеет ли право организация с мая месяца применить освобождение от обязанностей налогоплательщика? Ответ обоснуйте.
Доходы в виде процентов, полученные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, для целей исчисления налога на прибыль признаются как …
Комиссионные и агентские вознаграждения, получаемые от продажи путевок турагентами, …
Налоговым периодом при патентной системе налогообложения признается …
Плательщиками налога в РФ являются …
Установите порядок действий при получении права продления на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость:
Установите соответствие категорий имущества, выделенных по принципу его налогообложения, и примеров такого имущества:
Согласно Налоговому кодексу РФ налоговый период устанавливается как …
Установите последовательность действий при расчете налога:
Неверно, что отказ (приостановление) от освобождения от налогообложения НДС операций, указанных в ст. 149 Налогового кодекса РФ, допускается на срок …
Налог на имущество уплачивается по месту нахождения объектов налогообложения: … (укажите 2 варианта ответа)
Установите соответствие между видами налогообложения имущества и примерами:
Налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения, …
Сумма минимального налога учитывается, если объектом налогообложения …
В течении налогового периода организации уплачивают налог …
Установите соответствия между операциями, которые не подлежат налогообложению, освобождаются от налогообложения или подлежат обложению по льготной ставке, и примерами таких операций:
Лица, рассчитывающие на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны предъявить в налоговый орган по месту своего учета соответствующее письменное … и документы, подтверждающие право на такое освобождение
Несамостоятельное юридическое лицо, представляющее интересы иностранной компании в России, – это иностранное …
В налоговую базу по НДС в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ, включают …
Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения (УСН) на общую систему налогообложения (ОСН), вправе вновь вернуться к упрощенной системе не ранее чем через …
Территориально обособленное подразделение организации, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, – это … подразделение организации
Расходы, связанные с реализацией, …
Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности, кадастровая стоимость не установлена. Общая сумма вкладов - 25 000 000 руб., доли товарищей ООО 1 и ООО 2, в праве собственности на здание составляют 30 % и 70 % соответственно. Остаточная стоимость здания: на 01.01.2021 - 20 000 000 руб., на 01.02.2021 - 19 850 000 руб., на 01.03.2021 - 19 700 000 руб., на 01.04.2021 - 19 550 000 руб.
Рассчитайте сумму авансового платежа ООО и ООО 2 по налогу на имущество организаций за I квартал 2021 г., если ставка налога установлена в предельном размере.
Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организации и …, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН
Амортизация начисляется … по каждому объекту амортизируемого имущества
В марте 2021 г. московская фирма «А» проводит рекламную акцию, в ходе которой бесплатно раздает посетителям 300 единиц своей готовой продукции. Фактическая себестоимость единицы продукции – 200 руб., ее рыночная цена – 600 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС). Выручка от реализации за март 2021 г. составляет 2 000 000 руб. без НДС.
Какую сумму НДС необходимо начислить в бюджет?
Налоговым периодом по налогу на имущество является …
Установите последовательность действий при формировании декларации по налогу на добавленную стоимость по обычному виду деятельности:
При определении объекта налогообложения учитываются …
Одновременная реализация товаров (работ, услуг), облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, …
Лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от предоставления … расчетов по единому налогу
Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая …
НДС поступает в … бюджет
Установите соответствие между доходами от реализации и внереализационными доходами:
Доходом от реализации признается … от реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав
Налог на добавленную стоимость относится к … налогам
Налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость признаются российские организации, которые закупают товары (работы, услуги) у …
Установите последовательность действий при подаче заявления на льготу по налогу на имущество:
Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая …
Организации и индивидуальные предприниматели применяющие единый сельскохозяйственный налог, уплачивают авансовые платежи не позднее …
Установите соответствие между типами налогоплательщиков по возможности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и их примерами:
Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков
Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество в налоговые органы …
В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 720 тыс. руб. (в т.ч. налог на добавленную стоимость, НДС) и ввела его в эксплуатацию. Срок полезного использования данного основного средства составляет 50 мес.
Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год.
Муниципальному унитарному предприятию – балансодержателю недвижимого имущества, сдающего в аренду, предписан следующий порядок уплаты НДС: …
Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:
Налоговая … исчисляется отдельно в отношении каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации
Налогоплательщик может получить налоговое освобождение от НДС, если за три календарных месяца его выручка от реализации товаров без НДС составила менее …
Место осуществления организацией деятельности через свое обособленное подразделение – это место … обособленного подразделения этой организации
Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по отпускам сотрудников:
При определении объекта налогообложения учитываются …
Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это …
Налог на имущество организаций является … налогом
Установите последовательность действий, необходимых для подачи сообщения об утрате права применения упрощенной системы налогообложения (УСН):
Налог на имущество организаций является … налогом
Ставка в размере 10 % применяется при реализации …
Применение упрощенной системы налогообложения освобождает налогоплательщика от уплаты …